Даты
15 апреля 2026 — федеральный дедлайн для большинства личных деклараций и первый расчётный платёж за 2026 год. Если не успеваете, подайте заявление на продление срока (Форма 4868) — оно даёт время до 15 октября 2026 на подачу, но не на оплату. Рассчитайте и заплатите ожидаемый баланс вместе с продлением, чтобы избежать штрафов и процентов за позднюю оплату.
Ставки и стандартные вычеты с учётом инфляции
Стандартный вычет за 2025 год: $15,750 для одиноких, $31,500 для супругов, подающих совместно (married filing jointly), $23,625 для главы домохозяйства (head of household). Налоговые границы (brackets) выросли примерно на 7.9% от 2024. Если вы около границы, граничные решения (например, делать ли вычитаемый взнос в IRA) слегка смещаются по сравнению с прошлым годом, но базовая математика не изменилась.
Лимиты пенсионных взносов
Взносы работника в 401(k): $23,500 на 2025, плюс дополнительный взнос (catch-up) $7,500 для возраста 50+. Начиная с 2025 года, специальные правила «super catch-up» позволяют лицам 60–63 лет вносить дополнительные $11,250 в 401(k). Это правило является опциональным для работодателей — планы должны его специально принять. Традиционный и Roth IRA: $7,000 ($8,000 с catch-up). Solo 401(k) суммарно — до $70,000 ($77,500 с catch-up) для самозанятых с высоким доходом. Взносы за 2025 год можно сделать до дедлайна подачи — 15 апреля 2026, а не 31 декабря.
Что ещё можно сделать перед подачей
Три шага ещё доступны: (1) Взносы в традиционный или Roth IRA за 2025 — до 15 апреля. (2) Взносы в HSA за 2025, если у вас было соответствующее покрытие с высокой франшизой (high-deductible). (3) Работодательские взносы SEP-IRA или Solo 401(k) за 2025 (решение работника по Solo 401(k) должно было быть принято до 31 декабря; работодательскую часть можно оформить вместе с декларацией). Помимо этого большинство решений фиксируется с наступлением нового года.
Если долг больше ожидаемого
Подать вовремя и заплатить столько, сколько можете, — почти всегда лучше альтернатив. IRS оформит план выплат; штрафы за позднюю подачу на порядок хуже штрафов за позднюю оплату. Мы можем помочь вам подать заявление на рассрочку (Installment Agreement) в IRS. Если в этом году вас ждёт сюрприз — обсудим защищённые (safe-harbor) расчётные платежи, чтобы следующий апрель был спокойнее.